Факторинг

Факторинговое обслуживание

Международный Общественный Благотворительный Фонд «Филтим-Фонд» оказывает содействие в организации факторингового обслуживания в ряде Банков для своих Участников.

Факторинговое обслуживание предусматривает финансирование Банком Поставщика под отгруженные товары а размере от 60 до 90% от суммы поставки.

Остаток — сумма поставки за вычетом суммы финансирования и комиссии Банка — выплачивается Поставщику после поступления денежных средств от Дебитора (Покупателя). Расчеты с дебитором предусматривают отсрочку платежа от 15 до 60 дней.

В современных условиях ведения бизнеса компании-поставщики при поставках товаров часто вынуждены предоставлять покупателям отсрочку платежа. Это приводит к сокращению оборотных средств и ухудшению текущей ликвидности компаний, возникновению кассовых разрывов и снижению финансовой устойчивости, что в итоге негативно сказывается на рентабельности бизнеса и объемах получаемой прибыли. Решению этих проблем и служит факторинг. Существенным преимуществом факторинга является то, что размер финансирования на Поставщика не ограничен и не требует обеспечения.

Преимущества факторинга для Поставщика:

• Возможность увеличения оборотных средств;
• Ускорение оборачиваемости оборотных средств;
• Расширение ассортимента, что влечет за собой увеличение притока новых Покупателей;
• Предоставление более льготных условий оплаты товара для Покупателей;
• Рост объема продаж, а значит увеличение прибыли;
• Работа со всеми регионами России.

Факторинг имеет ряд преимуществ по сравнению с традиционными видами кредита:

• Позволяет оперативно привлекать дополнительные оборотные средства
• Не нуждается в обеспечении (залоге);
• Является возобляемым финансированием;
• Требует оплаты только за период фактического финансирования;
• Не устанавливает фиксированной даты погашения финансирования;
• Предоставление услуги в значительно меньшей степени зависит от финансового состояния Поставщика;
• Расходы по факторингу в полной мере относятся на себестоимость.

Помимо финансирования поставок, Банк также оказывает такие услуги, как управление дебиторской задолженностью и контроль платежной дисциплины Покупателей, предоставление подробных отчетов Поставщику и информационно-аналитическое обеспечение.

В рамках сотрудничества с «Филтим-Фондом» возможно:

• Финансирование с первой поставки;
• Снижение факторинговой комиссии;
• Одностороннее и двухстороннее страхование поставок.

Факторинг — комплекс мероприятий, связанный с финансированием поставок, осуществляемых на условиях отсрочки платежа. В соответствии с договором факторингового обслуживания, заключаемым между Банком и Поставщиком, а также 24-й и 43-й главой Гражданского кодекса РФ, Поставщик (Клиент) уступает Банку (Финансовому агенту) право денежного требования по своим поставкам в адрес оговоренного ряда Покупателей, а Банк обязуется оплатить эти поставки.

Для того чтобы отследить платежную дисциплину Покупателей, по каждому из них должно пройти не менее 3-х поставок перед началом финансирования.

Для проведения этих операций требуется от одного до двух месяцев, за это время Клиент (Поставщик) переводит все свои обороты в Банк-фактор.

После выполнения Поставщиком всех условий, Банк производит финансирование 50% Покупателей в размере от 60% до 90% от суммы поставки.

1-я поставка — не финансируется,
2-я поставка — не финансируется,
З-я поставка — не финансируется,
4-я поставка — 60% от суммы поставки,
5-я поставка — 80% от суммы поставки,
6-я поставка — 90% от суммы поставки.

Остаток — сумма поставки за вычетом суммы финансирования и комиссии Банка — выплачивается Поставщику после поступления денежных средств от дебитора (Покупателя).

Комиссия за факторинговое обслуживание составляет 0,1% (36% годовых) в день с ЦДС от суммы финансирования.

Для Клиентов, которые перевели свои обороты в Банк, комиссия за факторинговое обслуживание составляет 0,001% в день с ВДС от суммы финансирования.

Но за Расчетно-кассовое обслуживание на время финансирования Клиент платит 28,8% годовых (по договору о VIP-обслуживании). Процентная ставка рассчитывается ежемесячно.

Гарантии Банка:

• Залогом при факторинговом обслуживании является право требования денежных средств от дебитора;
• Финансируются 50% Покупателей участвующих в факторинговой схеме. При регрессном факторинге, в случае задержки платежа дебитором сверх срока отсрочки, за него платит поставщик. Таким образом, финансируя 50% Покупателей, Банк имеет возможность закрыть образовавшуюся задолженность поступившими денежными средствами не финансируемых Покупателей. В некоторых случаях (когда в факторинге участвуют не менее 7 Покупателей) Банк финансирует 75% Покупателей.

Преимущества факторинга для Поставщика:

• Возможность увеличения оборотных средств;
• Ускорение оборачиваемости оборотных средств;
• Расширение ассортимента, что влечет за собой увеличение притока новых Покупателей;
• Предоставление более льготных условий, оплаты товара для Покупателей;
• Рост объема продаж, а значит увеличение прибыли;
• Улучшение структуры баланса.

Факторинг имеет ряд преимуществ по сравнению с традиционными видами кредита:

• Позволяет оперативно привлекать дополнительные оборотные средства;
• Не нуждается в обеспечении (залоге);
• Является возобновляемым финансированием;
• Требует оплаты только за период фактического финансирования;
• Не устанавливает фиксированной даты погашения финансирования;
• Предоставление услуги в значительно меньшей степени зависит от финансового состояния Поставщика;
• Расходы по факторингу в полной мере относятся на себестоимость;
• У Вас нет необходимости открывать счёт в нашем банке.

В рамках факторингового обслуживания, помимо финансирования поставок, Банк также оказывает такие услуги, как:

• Управление дебиторской задолженностью и контроль платежной дисциплины Покупателей;
• Предоставление подробных отчетов Поставщику;
• Информационно-аналитическое обеспечение.

Перечень требований к Поставщику и Покупателям для рассмотрения вопроса по факторинговому обслуживанию.

Требования к Поставщику:

1. Количество постоянных Покупателей (дебиторов) должно быть не менее 4-х;
2. Ежемесячный оборот по поставкам товаров (услуг) не менее 5 млн. рублей;
3. Поставщик — предприятие г. Москвы или Московской обл.;
4. Вопрос о финансировании Поставщика поднимается только после проверки и подтверждения подлинности Предоставленных им документов
5. Регистрации предприятия, Учредительных и прочих документов. Проверку проводит Служба Безопасности Банка.
6. Поставщик должен быть зарегистрирован и работать не менее З-х месяцев;
7. Товары (услуги) поставляются на условиях отсрочки платежа 15—60 дней;
8. Минимальный объем поставки на одного Покупателя должен быть не менее V_мин.=V_общ./2*n, где n — число покупателей.
9. Поставщик должен предоставить выписку по счетам за последние 3 месяца;
10. Поставщик предоставляет Акты-сверки об отсутствии кредиторской
задолженности перед Покупателями на текущий момент времени.

Требования к Покупателям (Дебиторам):

1. Покупатель должен быть резидентом РФ;
2. Предприятие (Покупатель) должно быть зарегистрировано и работать не менее 1 года.

Особенности налогообложения поставщика при факторинговом обслуживании

С 01.07.2002 г. комиссия за факторинговое обслуживание разделена на две составляющие. Решение было принято в связи с реализацией задачи грамотного отражения в соответствии с 25 главой 1-Ж РФ клиентами Банка на своем балансе факторинговых услуг.

Первая составляющая — Комиссия за выплаченное досрочное финансирование в рамках факторингового обслуживания. Данная комиссия согласно п. 1 ст. 279 гл. 25 НК РФ может быть отнесена налогоплательщиком на уменьшение налогооблагаемой базы с учетом требований ст. 269 гл. 25 НК РФ.

Вторая составляющая — Комиссия за оказание иных финансовых услуг в рамках факторикгового обслуживания. Данная комиссия согласно пп. 15 п. 1 ст. 265 гл. 25 НК РФ и в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности») 395-1 от 2 декабря 1990 г. (в редакции от 21.03.02.г) ст. 5 часть 2 п. 2 включается в состав внереализационных расходов, непосредственно не связанных с производством и реализацией, если эти услуги экономически оправданы и связаны с осуществлением деятельности.

Перечень документов и порядок их передачи в Банк

I. Для заключения договора факторинга необходимо передать следующие Документы:

1. Копию Устава (Учредительного договора, или Решения о создании);
2. Копию Свидетельства о государственной регистрации;
3. Карточку Поставщика (в свободной форме), содержащую следующую информацию:
   • Полное наименование организации;
   • ИНН;
   • Юридический адрес;
   • Фактический адрес;
   • Номера телефона, факса;
   • Банковские реквизиты;
   • Код ОКНО, ОКОНХ.
4. Годовая бухгалтерская отчетность за последний финансовый год с отметкой ГИИ о принятии, включая:
   • Бухгалтерский баланс — форма № 1;
   • Отчет о прибылях и убытках — форма № 2;
   • Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках — формы №№ 3,4,5;
   • Квартальная бухгалтерская отчетность, сданная в течение текущего года в т. ч. бухгалтерский баланс с отметкой ГИИ о принятии, отчет о прибылях и убытках.
5. Список потенциальных покупателей (дебиторов), с указанием их наименования и месторасположения (по форме предоставляемой Банком);
6. Выписку по р/счетам за последние З месяца;
7. Копию типового договора поставки (в электронном виде);
8. ФИО лица, подписывающего договор факторинга (если по доверенности — оригинал доверенности);
9. Анкету Поставщика (по форме предоставляемой Банком).

II. Далее комплект документов по каждому покупателю (предоставляется один раз, с первой поставкой такому покупателю, на которую распространяется факторинговое обслуживание):

1. Уведомление об уступке долга, подписанное дебитором и заверенное его печатью (по форме предоставляемой Банком);
2. Карточку дебитора (Извещение), в которую заносится информация о покупателе (по форме предоставляемой Банком);
3. Копию действующего договора купли-продажи с покупателем (заверенную подписью и печатью Поставщика).

III. Документы, предоставляемые по текущим операциям:

1. Оригиналы счетов-фактур и накладных по поставкам (по мере их осуществления), подписанные покупателем и скрепленные его печатью;
2. В случае если покупатель получает товар по доверенности, необходимо передавать товарные документы вместе с оригиналом доверенности (либо четкой копией доверенности, заверенной печатью Поставщика).

Сравнительнай анализ факторинга, кредитования и овердрафта